会计从业证
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2017会计从业资格考试《电算化》复习重点:日常处理

更新时间:2017-04-28 浏览次数:0

日常处理★★★

模块 

日常处理 

账务处理模块 

凭证管理、出纳管理、账簿查询 

工资管理模块 

工资计算、个人所得税计算、工资分摊 

 

 

生成记账凭证

固定资产管理模块 

固定资产增加、减少、变动

应收应付管理模块 

应收(付)处理、坏账处理(针对“应收”)、票据管理

日常处理

 

 

 

 

账务处理模块

凭证管理 

凭证录入、修改、审核、记账、查询
【注意】录入校验和操作控制 

出纳管理 

1.现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理;
2.支票管理;
3.进行银行对账并输出银行存款余额调节表 

 

账簿查询

科目账 

总账、明细账、余额表、多栏账、日记账
【注意】查询条件的不同 

辅助账 

客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账 

 

 

 

 

 

 

 

固定资产管理模块

增加 

录入固定资产卡片 

减少 

不是直接减少资产价值,而是输入资产减少卡片 

 

 

 

 

 

 

变动

价值信息 

原值 

增加补充设备或改良设备;将固定资产的一部分拆除;调整暂估价值;原记录价值有误 

折旧要素 

使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、累计折旧调整 

非价值信息 

使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动 

生成记账凭证 

传递给账务处理模块 

 

 

 

 

 

工资管理模块

工资计算 

工资变动数据录入:奖金、请假扣款等 

工资数据计算 

个人所得税计算 

用户可以根据政策的调整,定义最新的个人所得税税率表 

工资分摊 

工资费用分摊项目一般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等 

 

生成记账凭证 

传递给账务处理模块 

 

 

 

 

 

应收应付管理模块

应收(付)处理 

单据处理 

应收(付)单据处理 

收(付)款单处理 

单据核销 

转账处理 

应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付 

应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收 

 

应收应付管理模块

票据管理 

银行承兑汇票、商业承兑汇票 

坏账处理
(针对应收模块) 

坏账准备计提、坏账发生、坏账收回 

生成记账凭证 

传递给账务处理模块 

【注意】

1.制单人员和审核人员不能是同一人。

2.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除;审核未通过的凭证必须进行修改,并通过审核后方可被记账。

3.一个月可以多次记账;一个月只能进行一次结账。

4.发生金额相同是银行对账的基本条件。

5.用户可以在系统中查询余额调节表,但不能对其进行修改。

6.总账可以联查明细账,明细账可以联查凭证和总账,凭证可以联查明细账。科目余额表,也可以联查明细账。

7.科目账查询条件


会计科目级别 

查询期间 

会计科目代码和范围 

是否包含未记账凭证 

币别 

多栏账名称 

总账 

×

 

 

明细账 

×

 

 

余额表 

 

 

日记账 

 

多栏账 

×

×

 

8.企业的应收款来源于销售发票(包括专用发票、普通发票)和其他应收单。

9.单据核销主要用于建立收(付)款与应收(付)款的核销记录。

10.其他模块传递至账务处理模块的凭证,均不能在账务处理模块中修改,应该在其他模块中修改。

共1条 1
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